מהו מס שבח?
מס שבח מקרקעין הוא מס המוטל על הרווח (השבח) ממכירת נכס מקרקעין, כמו דירה, מגרש, או נכס מסחרי, כאשר מחיר המכירה גבוה ממחיר הרכישה, בניכוי הוצאות מוכרות. המס מחושב על השבח הריאלי, כלומר לאחר התאמה למדד המחירים לצרכן והפחתת הוצאות כמו שיפוצים, עמלות תיווך, ושכר טרחת עורך דין. שיעור המס הבסיסי עומד על 25%, אך במקרים מסוימים (כמו הכנסה גבוהה או נכס יקר) עשוי להתווסף מס יסף.
מחשבון מס שבח 2025 שלנו מאפשר לכם להעריך את חבות המס שלכם תוך התחשבות בפטורים, כמו פטור לדירה יחידה עד תקרה של כ-5,008,000 ₪ (נכון לשנת המס, יש לוודא עדכניות), חישוב ליניארי מוטב, והוצאות מוכרות. כלי זה חיוני לתכנון עסקאות נדל"ן, הבנת חבות המס, והימנעות מהפתעות בדיווח לרשות המיסים.
מחשבון מס שבח
חישוב מס על מכירת נכס מקרקעין כולל פטורים ומס יסף
תוצאות החישוב (הערכה):
הערה חשובה: התוצאות המוצגות הן הערכה בלבד ואינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי, מיסויי או מקצועי. יש להתייעץ עם איש מקצוע לבדיקת זכאות לפטורים וחישוב מדויק של חבות המס.
שימושים נפוצים למחשבון מס שבח
מכירת דירה יחידה
המחשבון יכול לספק הערכה ראשונית לבדיקת זכאות לפטור ממס שבח במכירת דירת מגורים יחידה, עד לתקרת הפטור הקבועה בחוק (כ-5,008,000 ₪, נכון ל-2024).
מכירת דירת השקעה
עבור דירות השקעה, המחשבון מאפשר להעריך את המס על השבח הריאלי, כולל חישוב ליניארי מוטב אם הדירה נרכשה לפני 1.1.2014.
מכירת נכס מסחרי או מגרש
ניתן להשתמש במחשבון להערכת מס שבח על נכסים שאינם דירות מגורים, כגון נכסים מסחריים או מגרשים.
הערכה למכירת נכס בירושה
במקרה של מכירת נכס שהתקבל בירושה, המחשבון יכול לסייע בהערכה, אך יש לבדוק כללים ספציפיים עם איש מקצוע.
גורמים המשפיעים על מס שבח
חישוב מס שבח מושפע ממספר גורמים:
| גורם | השפעה על מס שבח | דוגמאות והבהרות |
|---|---|---|
| סוג הנכס וייעודו | דירות מגורים עשויות להיות זכאיות לפטורים, בעוד שנכסים מסחריים לרוב אינם. | מכירת דירה יחידה עשויה להיות פטורה ממס עד תקרה מסוימת. |
| תאריך רכישת הנכס | נכסים שנרכשו לפני 1.1.2014 זכאים לחישוב ליניארי מוטב. | דירה שנרכשה בשנת 2000 – המס יחושב רק על השבח מ-1.1.2014 ואילך. |
| הוצאות מוכרות | מפחיתות את השבח החייב במס. | מס רכישה, שכר טרחת עו"ד, דמי תיווך, עלויות שיפוץ. |
| הכנסה שנתית ושווי המכירה | הכנסה גבוהה או שווי מכירה גבוה עשויים להוביל למס יסף. | הכנסה מעל 721,440 ₪ לשנת 2024 עשויה להוסיף 3% מס. |
החשיבות של ייעוץ מקצועי
מחשבון זה נועד לספק הערכה כללית בלבד. מיסוי מקרקעין הוא תחום מורכב, ויש להתייעץ עם עורך דין או יועץ מס.
שאלות נפוצות על מחשבון מס שבח
מהו מס שבח מקרקעין?
מס שבח מקרקעין הוא מס המוטל על הרווח ממכירת זכות במקרקעין בישראל, מחושב כהפרש בין שווי המכירה לרכישה, לאחר ניכוי הוצאות.
מתי ניתן לקבל פטור ממס שבח?
פטור לדירת מגורים יחידה ניתן אם המוכר מחזיק בדירה יחידה, החזיק בה לפחות 18 חודשים, והמכירה אינה עולה על תקרת הפטור.
מהו חישוב ליניארי מוטב?
חישוב ליניארי מוטב פוטר ממס את חלק השבח שנצבר עד 31.12.2013 עבור נכסים שנרכשו לפני 1.1.2014.
מהן הוצאות מוכרות?
הוצאות מוכרות כוללות מס רכישה, שכר טרחת עו"ד, דמי תיווך, עלויות שיפוץ, והיטל השבחה, בתנאי שמגובות בקבלות.
סיכום: שימוש מושכל במחשבון
מחשבון זה נועד לספק הערכה ראשונית של חבות המס במכירת נכס מקרקעין.
נקודות מפתח:
- הזנת נתונים מדויקים: הקפידו על הזנת מחירים ותאריכים מדויקים.
- הבנת המגבלות: המחשבון אינו כולל את כל מורכבויות החוק.
- ייעוץ מקצועי: התייעצו עם עורך דין או יועץ מס לחישוב מדויק.
