מחשבון מס רכישה 2025
מס רכישה הוא מס המוטל על רכישת זכויות במקרקעין בישראל והבאנו עבורכם מחשבון לחישוב. שיעור המס משתנה בהתאם לסוג הנכס הנרכש (דירת מגורים, קרקע וכו'), ערך הנכס, מעמדו של הרוכש (תושב ישראל או תושב חוץ) ומטרת הרכישה (דירה יחידה, דירה להשקעה וכו').
מחשבון מס הרכישה שלפניכם מאפשר לחשב באופן מדויק את סכום מס הרכישה שיש לשלם בעת רכישת דירה בהתאם למדרגות המס העדכניות לשנת 2025.
מחשבון מס רכישה מעודכן לשנת 2025
תוצאות חישוב מס הרכישה:
מידע חשוב:
יש לשלם את מס הרכישה תוך 60 יום ממועד הרכישה. איחור בתשלום יגרור קנסות והצמדות.
חישוב זה הינו להמחשה בלבד. לחישוב מדויק ומחייב יש לפנות לרשות המסים או ליועץ מס מוסמך.
מדרגות מס רכישה לשנת 2025
מדרגות מס רכישה לדירת מגורים יחידה
דירת מגורים יחידה היא דירה שבבעלות הרוכש אין דירה נוספת (או שיש לו חלק בדירה נוספת שאינו עולה על שליש, או דירה שהתקבלה בירושה בחלק שאינו עולה על מחצית).
- על חלק השווי עד 2,038,107 ₪ – פטור ממס
- על חלק השווי שבין 2,038,107 ₪ ועד 2,417,451 ₪ – 3.5%
- על חלק השווי שבין 2,417,451 ₪ ועד 6,236,722 ₪ – 5%
- על חלק השווי שבין 6,236,722 ₪ ועד 20,789,072 ₪ – 8%
- על חלק השווי מעל 20,789,072 ₪ – 10%
מדרגות מס רכישה לדירת מגורים נוספת (להשקעה)
דירה נוספת היא כל דירה שנרכשת כאשר לרוכש יש כבר דירה אחרת בבעלותו.
- על חלק השווי עד 6,236,722 ₪ – 8%
- על חלק השווי מעל 6,236,722 ₪ – 10%
מדרגות מס רכישה לנכסים אחרים
- לקרקע שאינה מיועדת למגורים – 6%
- לקרקע המיועדת לבנייה למגורים – 5% (בתנאי שהושג היתר בנייה תוך שנתיים)
- לנכס מסחרי – 6%
מדרגות מס לעולים חדשים
עולים חדשים זכאים להקלה במס רכישה לתקופה של 7 שנים מיום עלייתם:
- על חלק השווי עד 2,047,733 ₪ – 0.5%
- על חלק השווי מעל 2,047,733 ₪ – 5%
שאלות נפוצות – מס רכישה
דירה יחידה היא דירת מגורים היחידה בבעלות הרוכש. הדירה תיחשב יחידה גם במקרים הבאים:
- אם יש לרוכש בנוסף חלק בדירה אחרת שאינו עולה על שליש.
- אם יש לרוכש דירה נוספת שהתקבלה בירושה וחלקו בה אינו עולה על מחצית.
- אם יש לרוכש דירה נוספת המושכרת בשכירות מוגנת לפני שנת 1997.
לצורך בדיקת הזכאות להטבת מס לדירה יחידה, בני זוג וילדיהם עד גיל 18 נחשבים כרוכש אחד.
במקרה של "שיפור דיור", כאשר רוכשים דירה חדשה ומוכרים את הדירה הקיימת תוך פרק זמן מוגדר, ניתן ליהנות ממדרגות המס של דירה יחידה. בהתאם לחוק:
- אם הדירה החדשה נרכשה בין 01.06.2023 ל-31.05.2025, יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 18 חודשים מיום רכישת הדירה החדשה.
- במקרים אחרים, יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 24 חודשים מיום רכישת הדירה החדשה.
- אם הדירה החדשה נרכשה מקבלן, יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 12 חודשים מיום מסירת החזקה בדירה החדשה.
כן, ישנן מספר אוכלוסיות הזכאיות להקלות:
- עולים חדשים – זכאים להקלה במס רכישה לתקופה של שנה לפני העלייה ועד 7 שנים לאחר העלייה.
- אנשים עם מוגבלויות – נכים בדרגת נכות של 100%, או נכות של 50% ומעלה ברגליים, וכן עיוורים, זכאים להקלה משמעותית במס רכישה ברכישת דירה המשמשת למגוריהם.
- העברת נכס בין קרובים ללא תמורה – מחושב לפי שליש ממס הרכישה הרגיל.
יש לשלם את מס הרכישה בתוך 60 יום ממועד הרכישה (יום חתימת ההסכם). ניתן לשלם באחת מהדרכים הבאות:
- באמצעות שובר תשלום בבנק הדואר או בבנקים המסחריים.
- באמצעות אתר האינטרנט של רשות המסים.
- באמצעות העברה בנקאית לחשבון רשות המסים.
חשוב לציין כי איחור בתשלום יגרור הפרשי הצמדה, ריבית וקנסות.